Открытого Акционерного Общества Восточный экспресс банк в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности за 2009 год






НазваниеОткрытого Акционерного Общества Восточный экспресс банк в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности за 2009 год
страница1/37
Дата публикации26.06.2016
Размер3.14 Mb.
ТипОтчет
e.120-bal.ru > Финансы > Отчет
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   37
ПРИЛОЖЕНИЕ 9
Консолидированная финансовая отчетность Открытого Акционерного Общества Восточный экспресс банк

в соответствии с Международными стандартами

финансовой отчетности

за 2009 год


ОАО «ВОСТОЧНЫЙ ЭКСПРЕСС БАНК»
Консолидированная финансовая отчетность

по состоянию на 31 декабря 2009 года

и Независимое аудиторское заключение
Содержание
Заявление об ответственности Руководства
Заключение независимых аудиторов


Отчет о финансовом положении Банка

1

Отчет о совокупной прибыли

2

Отчет о движении денежных средств

3

Отчет об изменениях в акционерном капитале

5


Примечания к финансовой отчетности


1 Основная деятельность

6

2 Экономическая среда, в которой Группа осуществляет свою деятельность

6

3 Основы составления финансовой отчетности

7

4 Основные принципы учетной политики

12

5 Денежные средства и их эквиваленты

22

6 Ценные бумаги

22

7 Средства в других банках

26

8 Кредиты клиентам

26

9 Прочие активы

29

10 Основные средства

30

11 Нематериальные активы

31

12 Средства других банков

32

13 Счета клиентов

33

14 Выпущенные долговые ценные бумаги

34

15 Прочие привлеченные средства

36

16 Субординированный займ

36

17 Прочие обязательства

37

18 Обязательства по финансовому лизингу

38

19 Отложенный налоговые требования / (обязательства)

38

20 Уставный капитал

41

21 Накопленная прибыль

42

22 Результаты реализации кредитного портфеля и задолженности

42

23 Доходы и расходы по процентам

43

24 Чистый резерв на возможные потери по ссудам и авансам

44

25 Чистый доход по комиссионным и вознаграждениям

44

26 Операционные расходы

45

27 Доходы и расходы по видам финансовых активов и обязательств

45

28 Гудвилл

46

29 Налогообложение

48

30 Сегментный анализ

50

31 Управление финансовыми рисками

53

32 Условные обязательства и производные финансовые инструменты

65

33 Операции со связанными сторонами

67

34 Управление капиталом

70

35 События, произошедшие после отчетной даты

70

ЗАЯВЛЕНИЕ ОБ ОТВЕТСТВЕННОСТИ РУКОВОДСТВА


Руководство подготовило и несет ответственность за консолидированную финансовую отчетность и прилагаемые к ней примечания для ОАО «Восточный экспресс банк»  («Банк») и его дочерних предприятий («Группа»). Данная консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с Международными Стандартами Финансовой Отчетности (МСФО) и обязательно включает суммы, основанные на оценках и предположениях Руководства.

В Группе действуют системы бухгалтерского контроля и соответствующая учетная политика и учетные процедуры, разработанные с целью обеспечения достаточной уверенности в сохранности активов Группы, исполнения банковских операций в точном соответствии с указаниями Руководства и надлежащего отражения в учете, а также для получения доказательств надежности данных бухгалтерского учета для использования их при подготовке финансовой отчетности и другой финансовой информации. Упомянутые системы включают в себя механизмы внутреннего мониторинга («самоотслеживания»), что позволяет Руководству иметь достаточную уверенность в эффективности действия процедур контроля, администрирования и требований внутренней подотчетности. Существует ряд ограничений внутреннего характера, влияющих на эффективность любой системы внутреннего контроля, включая возможность допущения ошибки человеком, обмана или обхода механизмов контроля. Соответственно, даже эффективно действующая система внутреннего контроля может обеспечить только разумно допустимую степень уверенности при подготовке финансовой отчетности.


_____________________________ ___________________________
С.Н. Власов, С.А. Сиротин,

Президент Финансовый директор

29 декабря 2011


ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА

Совету Директоров и акционерам ОАО «Восточный экспресс банк» (далее «Банк»)


Заключение по финансовой отчетности

Мы провели аудит прилагаемой консолидированной финансовой отчетности ОАО «Восточный экспресс банк» и его дочерних предприятий (далее – «Группа»), которая включает в себя консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года и соответствующие консолидированный отчет о совокупной прибыли, движении денежных средств и изменениях в капитале за год, закончившийся на эту дату, а также краткое изложение основных принципов учетной политики и прочие примечания к данной финансовой отчетности.

Ответственность руководства в отношении консолидированной финансовой отчетности

Руководство Банка несет ответственность за подготовку данной финансовой отчетности в соответствии с Международными Стандартами Финансовой Отчетности (далее – МСФО), а так же за существование такого внутреннего контроля, который Руководство считает необходимым для подготовки финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений как в силу ошибок, так и намеренных искажений.

Ответственность аудитора

Наша обязанность состоит в выражении мнения о достоверности данной финансовой отчетности на основании проведенного нами аудита. Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Эти стандарты требуют обязательного соблюдения аудиторами этических норм, а также планирования и проведения аудита с целью получения достаточной уверенности в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит включает проведение процедур, необходимых для получения аудиторских доказательств в отношении числовых показателей и информации, раскрываемой в финансовой отчетности. Выбор надлежащих процедур основывается на профессиональном суждении аудитора, включая оценку рисков существенного искажения финансовой отчетности вследствие финансовых злоупотреблений или ошибок. При проведении анализа данного риска, аудитор рассматривает системы внутреннего контроля за подготовкой и достоверностью финансовой отчетности с целью разработки аудиторских процедур, применимых в данных обстоятельствах, но не для целей выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля Группы. Аудит также включает оценку применяемой учетной политики и обоснованности допущений, сделанных руководством, а также оценку представления финансовой отчетности в целом.

Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточным основанием для выражения мнения о данной финансовой отчетности.

Мнение аудитора

По нашему мнению, данная консолидированная финансовая отчетность достоверно во всех существенных аспектах отражает финансовое положение Группы по состоянию на 31 декабря 2009 года, а также результаты ее деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся на эту дату, в соответствии с МСФО.

Пояснение

Мы обращаем внимание на Примечание 4 у) к прилагаемой финансовой отчетности, которое поясняет, что по мнению Руководства Группы 31 декабря 2008 года является наиболее ранней датой, для которой имеется достоверная информация для исправительных корректировок, описываемых в данном Примечании. Руководство не смогло определить необходимость и сущность корректировок для того, чтобы входящие остатки на 01 января 2008 года были раскрыты на сравнимой основе. Поэтому Руководство скорректировало остатки активов, обязательств и собственных средств на 31 декабря 2008 на величину суммарного эффекта на эту дату и раскрыло все необходимые корректировки как движение в течение года, закончившегося 31 декабря 2008 года. В результате этого, сравнительные данные за год, закончившийся 31 декабря 2008, в части доходов и расходов могут не быть напрямую сравнимыми с соответствующими данными за год, закончившийся 31 декабря 2009.


Прочие вопросы

Как указано в Примечании 4 y) к данной финансовой отчетности, Группа ранее выпустила другую финансовую отчетность на 31 декабря 2009 и за год, закончившийся этой датой.

  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   37

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Открытого Акционерного Общества Восточный экспресс банк в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности за 2009 год iconОткрытого Акционерного Общества Восточный экспресс банк в соответствии...
Консолидированная финансовая отчетность Открытого Акционерного Общества Восточный экспресс банк

Открытого Акционерного Общества Восточный экспресс банк в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности за 2009 год iconОтчет Совета директоров о результатах развития Открытого акционерного...
Положение Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк» на рынке банковских услуг

Открытого Акционерного Общества Восточный экспресс банк в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности за 2009 год iconАудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности...
Данные о государственной Свидетельство о внесении записи в Единый государственный

Открытого Акционерного Общества Восточный экспресс банк в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности за 2009 год iconОтчет о финансовом положении 5 Отчет о совокупном доходе 6 Отчет...
Финансовая отчетность, подготовленная в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности за год, окончившийся 31 декабря...

Открытого Акционерного Общества Восточный экспресс банк в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности за 2009 год iconВведение 3
Учет готовой продукции в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. 14

Открытого Акционерного Общества Восточный экспресс банк в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности за 2009 год iconГодовой отчет
Дочернего открытого акционерного общества “Центрэнергогаз” Открытого акционерного общества “Газпром”

Открытого Акционерного Общества Восточный экспресс банк в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности за 2009 год iconМеждународными стандартами финансовой отчетности по состоянию на...
В целом, руководство также несет ответственность за принятие мер в пределах своей компетенции для обеспечения сохранности активов...

Открытого Акционерного Общества Восточный экспресс банк в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности за 2009 год iconЕкатерина викторовна совершенствование оценки кредитных рисков коммерческих...
Совершенствование оценки кредитных рисков коммерческих банков на примере открытого акционерного общества «русский торгово-промышленный...

Открытого Акционерного Общества Восточный экспресс банк в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности за 2009 год iconОткрытое акционерное общество «международный банк финансов и инвестиций»
Совету директоров и акционерам открытого акционерного общества «международный банк финансов и инвестиций»

Открытого Акционерного Общества Восточный экспресс банк в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности за 2009 год iconРегламент Открытого акционерного общества «Всероссийский банк развития регионов»
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности






При копировании материала укажите ссылку © 2016
контакты
e.120-bal.ru
..На главную