Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»






НазваниеУчебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»
страница1/5
Дата публикации10.02.2015
Размер0.61 Mb.
ТипУчебно-методический комплекс
e.120-bal.ru > Документы > Учебно-методический комплекс
  1   2   3   4   5
Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Московская академия предпринимательства

при Правительстве Москвы

Кафедра «Финансы и кредит»



Учебно-методический комплекс

по дисциплине

«Налоги и налогообложение»



Специальность: 080105 «Финансы и кредит», 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», 080102 «Мировая экономика», 080507 «Менеджмент организаций», направление 080100Экономика»,



Автор:

к.э.н., доцент Дегтярева Н.С.

Москва 2012



Утверждено

Учебно-методическим Советом МОСКОВСКОЙ АКАДЕМИИ

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

при Правительстве г. Москвы

1 июля 2011 год

Рецензент:

д.э.н., профессор Басков Л.П.

Под редакцией зав. кафедрой «Финансы и кредит» к.э.н., профессора Гужавиной Л.М.

Печать офсетная.

Усл.п.л.

Тираж

Отпечатано в типографии



1. Организационно-методический раздел.
1.1 Цель курса

Целью учебной дисциплины «Налоги и налогообложение», в соответствии с требованиями государственного стандарта профессионального высшего образования является формирование у студентов теоретических знаний и практических навыков порядка исчисления и уплаты конкретных налогов, применения установленных законом льгот и условий их использования, а также изучение ряда других важных вопросов, связанных с налогообложением.

1.2 Задачи курса

Основной задачей учебной дисциплины является углубление и систематизация знаний в области налогообложения, получение четкого представления о сущности налогов, основных видов налогов, налоговой системе в целом и ее роли в экономическом развитии общества.

Привить навыки целенаправленной работы с законодательными и нормативными документами в области налогообложения и налогового контроля.

Обучить студентов основным приемам расчета налоговых обязательств как юридическими так и физическими лицами.

1.3 Место курса в профессиональной подготовке выпускника.

«Налоги и налогообложение» - одна из базовых специальных дисциплин федерального компонента, базируется на знании таких дисциплин как «Экономика организации», «Финансы», « Бухгалтерский учет и аудит».

Знания, полученные студентами в результате изучения, могут быть использованы в различных сферах экономической деятельности: финансовой, инвестиционной, налоговой.


1.4 Требования к уровню освоения содержания курса.

Как результат освоения курса, будущий выпускник должен уметь:

- анализировать тенденции в развитии налоговой системы РФ, находить и использовать информацию для ориентации в основных текущих проблемах налогообложения.

- применять отдельные положения налогового законодательства РФ к конкретной ситуации;

- оптимизировать варианты исполнения налоговых обязательств плательщиком;

- рассчитывать налоги, налоговые санкции и пользоваться нормативными документами.

В результате изучения дисциплины студенты должны овладеть системой знаний в области налогообложения независимо от вида деятельности и формы собственности.

Учебно-методический комплекс подготовлен в соответствии с программой курса «налоги и налогообложение», разработанной в рамках требований государственных образовательных стандартов высшего профессионального образования.

Форма итогового контроля – экзамен.

II. Распределение часов курса по темам и видам работ.



п/п

Наименование разделов (тем) дисциплины

Бюджет учебного времени

Всего (включая самостоятельную работу)

В том числе аудиторных занятий по формам обучения

Очная

Очно-заочная

Заочная

лекции

семинары

лекции

семинары

лекции

семинары




Введение. Налоги в системе финансов рыночной экономики

8

2




1




1







Раздел 1. Экономическая природа налогов.

Основы налогообложения






















1

Экономическая сущность налогов. Основы налогообложения.

12

2

2

2




1




2

Налоговая политика государства

6

2




1










3

Налоговая система в России.

10

2

2

2




1




4

Налоговое прогнозирование.

4

2



















Раздел 2. Налоги с предприятий и организаций






















5

Налог на прибыль организаций

22

4

2

2




1




6

Налог на имущество организаций

12

2

2

2




1




7

Акцизы

8

1

1

1




1




8

Налог на добавленную стоимость.

18

2

2

4




1




9

Транспортный налог.

6

1




1




1




10

Налоги за пользование природными ресурсами

8

2




1




1




11

Налогообложение внешнеэкономической деятельность.

10

2

1

2










12

Налогообложение малого бизнеса /Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход/

28

4

2

2

2

2







Раздел 3. Налоги с физических лиц






















13

Налог на доходы физических лиц

20

2

2

2

2

2




14

Имущественные налоги с физических лиц

10

2




2




1




15

Налогообложение индивидуальных

предпринимателей

4

2



















Раздел 4. Организация налогового контроля






















16

Исполнение обязанностей по уплате налогов

10

2

2

1










17

Права и ответственность налоговых органов и налогоплательщиков.

12

2

2

1




1




18

Формы и методы налогового контроля.

8

2




1




1







Всего:

216

40

20

28

4

16





III. Содержание курса.
Введение. Налоги в системе финансов рыночной экономики.
Наука о налогах как особый раздел финансовой науки. Структура и задачи учебной дисциплины.

Экономическая природа и объективная необходимость налогов. Налоги как финансовая основа существования правительственной машины.

Качественная роль налогов в системе экономических отношений распределения денежных доходов в обществе рыночной экономики. Место налогов в валовом внутреннем продукте (ВВП).

Значение налогов в перераспределении национального дохода (НД). Налоговое бремя.
Раздел 1. Экономическая природа налогов.
Основы налогообложения


Тема1.

Экономическая сущность налогов. Основы налогообложения

Налоги, их сущность и значение. Становление и развитие налогообложения. Экономическое содержание налогов, их определение и отличительные признаки.

Функции налогов (фискальная, социальная, регулирующая и контрольная) и их взаимосвязь.

Принципы налогообложения. Современные налоговые теории. Кривая Лэффера о принципе учета интересов налогоплательщика и соразмерности доходов и налогов.

Пропорциональное, прогрессивное и регрессивное налогообложение.

Элементы налога, их характеристика, Субъект и объект налогообложения, налоговая база, методы ее определения, источник налога. Налоговая ставка, ее виды. Налоговые льготы. Способы уплаты налога. Налоговая декларация, ее значение.
Тема 2.

Налоговая политика государства

Понятие «налоговая политика»: определение целей, содержания, принципов, мероприятий государства в области налогов; составная часть финансовой политики. Финансовые цели налоговой политики по программе углубления экономических реформ: обеспечение сбалансированности бюджета, приостановление инфляции, оживление деловой активности. Финансовое содержание налоговой политики государства: принудительное и безвозмездное изъятие у предпринимателей и граждан части их доходов в бюджет; определение величины отчуждаемого у субъекта денежного дохода, стимулирование

Современные проблемы и тенденции в политике налогов в странах рыночной экономики.

Проблемы оптимизации налоговых отношений государства и налогоплательщиков

на современном этапе развития рыночной экономики России. Введение новых налогов, соответствующих экономическому развитию страны и отмена неэффективных налогов. Цели международного сотрудничества в налоговой сфере – устранение двойного налогообложения и дискриминации налогоплательщиков, гармонизация налоговых систем и налоговой политики, предотвращение уклонения от налогообложения.

Специальные налоговые режимы. Цели и способы использования оффшорных механизмов в международном налогообложении. Понятие антиналогообложения.

Формирование оффшорных зон и закрытых административных территориальных образований в РФ (ЗАТО), их особенности. Ограничения и негативные последствия использования предприятий, зарегистрированных в оффшорах.

Научные теории налогов как инструмент налоговой политики.
  1   2   3   4   5

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине ен. Ф. 04 «Экономика природопользования»...
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Экономика природопользования» составлен в соответствии с требованиями Государственного...

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс дисциплины «Налогообложение участников...
Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс дисциплины мировая экономика 080107. 65 «Налоги и налогообложение»
Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс дисциплины «Основы научных исследований»
Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного...
Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «Налогообложение участников...
Учебно-методический комплекс предназначен для студентов очной и заочной форм обучения; содержит учебно-тематический план, учебную...

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «Прогнозирование и планирование в налогообложении»
«Прогнозирование и планирование в налогообложении» разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта...

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «Макроэкономика» относится...
«Анализ рисков и экономическая безопасность», «Банковское дело и рынок ценных бумаг», «Международные финансы», «Налоги и налогообложение»,...

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «Микроэкономика»
Учебно-методический комплекс предназначен для студентов заочной формы обучения, содержит план лекционных и практических занятий,...

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «Институциональная экономика»
Учебно-методический комплекс предназначен для студентов заочной формы обучения, содержит план лекционных и практических занятий,...






При копировании материала укажите ссылку © 2016
контакты
e.120-bal.ru
..На главную