Отчет Совета директоров о результатах развития Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк»






НазваниеОтчет Совета директоров о результатах развития Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк»
страница5/14
Дата публикации09.02.2015
Размер1.68 Mb.
ТипОтчет
e.120-bal.ru > Банк > Отчет
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   14

Управление срочной ликвидностью.

Управление среднесрочной и долгосрочной ликвидностью осуществляется на основе данных, предоставляемых структурными подразделениями Банка по следующим направлениям:

  • разработка отчета Cash-Flow (отчет о денежных потоках) (Приложение 3)

  • разработка отчета «Текущая ликвидная позиция» (Приложение 4)

  • разработка отчета по ГЭП - разрывам (Приложение 5);

  • разработка отчета «Мгновенная ликвидность» (Приложение 6);

  • контроль за соблюдением нормативов ликвидности, установленных Банком России, и разработка мер по предотвращению их нарушения;


Cash-flow является одним из инструментов планирования денежных потоков Банка в среднесрочной и долгосрочной перспективе. В основе отчета положен метод разграничения денежных потоков на приток и отток с выведением итоговой разницы (GAP). В свою очередь приток и отток включают в себя основные статьи, формирующие эти потоки. Приток и отток подразумеваются только как внешние потоки Банка (не внутреннее перераспределение). Все показатели файла делятся на плановые и фактические. Фактический расчет Cash-flow проводится сотрудниками Казначейства не реже одного раза в месяц1 с горизонтом планирования не менее трех месяцев в помесячной разбивке. Технически, все данные для заполнения фактических данных выгружаются из АБС на отчетную дату в виде сальдо по корреспонденциям счетов.

Плановые значения устанавливаются в соответствии с тенденциями прошлых отчетных периодов с поправкой на прогнозы бизнес-подразделений по направлениям и стратегическими задачами Банка в рамках горизонта планирования. Полученные плановые месячные и квартальные значения GAP, корректируются до нормативных значений плановыми регулировочными сделками до допустимых размеров, с точки зрения здравого смысла, коньюнктуры рынков и объективной возможности банка воспользоваться соответствующими инструментами. По итогам отчета на заседании КУАП уполномоченными лицами при необходимости принимается решение об изменении подходов Банка к стратегии привлечения/размещения средств, изложенные в контексте полномочий данного органа. Целесообразно подготавливать отчет Cash-flow в нескольких вариантах, которые соответствуют сценарию поведения основных факторов в зависимости от зоны стресса ликвидности. Матрица стресс сценариев устанавливается «Положением об управлении ликвидностью в различных зонах стресса».

Суть отчета Текущая Ликвидная Позиция Банка заключается в агрегировании статей активов и пассивов по принципам:

1) однородных групп (касса, корр. счета, кредиты, гос. бумаги, клиентские счета и т.д.);

2) реальных сроков наступления требований по активам и обязательств по пассивам.

Реальные сроки наступления требований по группам активов определяются исходя из фактической скорости амортизации активов (для активов по которым есть основания предполагать, что они погасятся ранее договорного срока) и фактическим срокам (обычно для активов не связанных с розничным бизнесом). Реальные сроки наступления обязательств по пассивам определяются аналогично срокам активов.

Агрегированные показатели активов и пассивов, распределённые по времени рассчитываются на конкретную дату.

Текущая Ликвидная Позиция по сути является детализированным отчетом «Cash Flow».

Отчет по GAP-разрывам является наиболее агрегированной формой планирования и анализа срочной ликвидности. Все активы и пассивы разделяются на сроки в соответствии с реально ожидаемой срочностью (не балансовой) по наиболее консервативному принципу (так например пассивы, по которым есть основания полагать наличие возможности досрочного отзыва включаются в наиболее краткосрочную группу). По факту сопоставления активов и пассивов по каждому сроку подсчитывается избыток /дефицит ликвидности.

Целесообразна разбивка на следующие сроки:

До востребования, 1-30 дней, 30-90 дней, 90-180 дней, 180-365 дней, свыше 365 дней.

Отчет по мгновенной ликвидности

Для целей сравнения с нормативом запаса ликвидности, Казначейство на ежедневной основе производит расчет фактической мгновенной ликвидности и оценивается динамика запаса ликвидности.

Основные принципы расчета:

В соответствии с «Положением об управлении ликвидностью в различных зонах стресса» расчет запаса ликвидности осуществляется по инструментам сгруппированным в соответствии с их уровнем ликвидности:

  • Первый уровень ликвидности: Касса, Корр.счет, Ностро, Ценные Бумаги включенные в ломбардный список.

  • Второй уровень ликвидности: обратное РЕПО, МБК размещенные в овернайт.

  • Третий уровень ликвидности: невыбранные лимиты МБК.

Избыток/дефицит мгновенной ликвидности рассчитывается как разница между запасом ликвидности по инструментам первого и второго уровня и нормативом запаса текущей ликвидности.

В случае дефицита запаса мгновенной ликвидности Комитетом по управлению активами и пассивами Банка при исчерпании обычных инструментов принимаются следующие меры:

1. ограничение кредитования на определенный срок;

2. реструктуризация обязательств из краткосрочных в долгосрочные;

3. реструктуризация активов, в том числе перепродажа части активов;

4. привлечение субординированных займов (кредитов);

5. сокращение либо приостановление проведения расходов, в том числе административно-управленческих;

Порядок принятия решений при возникновении конфликта интересов между ликвидностью и прибыльностью организации.

При осуществлении деятельности банка возникают конфликты интересов между ликвидностью и прибыльностью банка. Возникновение данной проблемы может быть идентифицировано Казначейством Банка либо Финансово-экономическим департаментом. В случае возникновения конфликта интересов этот вопрос должен быть вынесен на рассмотрение Комитета по управлению активами и пассивами Банка.

Планово-экономическое управление выполняет экспертизу вынесенных предложений с точки зрения их доходности и экономической целесообразности.

Комитет по управлению активами и пассивами на основе имеющейся информации, предоставленной Казначейством ежемесячно, на основе актуальных приоритетов между ликвидностью и прибыльностью, принимает решение об изменении структуры активов и пассивов или сохранении существующей ситуации.
Система контроля за состоянием ликвидности Банка. Контроль за состоянием ликвидности должен осуществляться на разных уровнях управления в соответствии с функциями, возложенными на подразделения Банка:

а) Управление Казначейство обязано осуществлять ежедневный контроль за текущей позицией Банка и состоянием мгновенной ликвидности на основании ежедневного расчета позиции (по корреспондентским счетам Банка) в режиме реального времени. Управление Казначейство обязано соблюдать внутренние нормативы Банка, установленные лимиты по поддержанию необходимого уровня первичных и вторичных резервов;

б) Управление Казначейство обязано осуществлять ежедневный контроль за текущим состоянием позиции по наличным денежным средствам для своевременного обеспечения потребностей клиентов и Банка в денежной наличности;

в) Управление Казначейство должно осуществлять контроль за выполнением Банком обязательных экономических нормативов установленных Банком России, на основе предварительных расчетов нормативов не менее одного раза в месяц;

г) Управление Казначейство обязано осуществлять ежемесячный контроль за состоянием среднесрочной, долгосрочной ликвидности на основании данных Платежного календаря Банка, а также на основании отчетов «Подушка» ликвидности , Cash Flow.

Система информирования руководства Банка о состоянии ликвидности.

Оперативно-ежедневный уровень.

Контроль за состоянием ликвидности должен осуществляться на разных уровнях управления в соответствии с функциями, возложенными на подразделения Банка:

а) Казначейство обязано осуществлять ежедневный контроль за текущей позицией Банка и состоянием мгновенной ликвидности на основании ежедневного расчета позиции в режиме реального времени. Казначейство обязано соблюдать внутренние нормативы Банка, установленные лимиты по поддержанию необходимого уровня первичных и вторичных резервов;

б) Казначейство обязано осуществлять ежедневный контроль за текущим состоянием позиции по наличным денежным средствам для своевременного обеспечения потребностей клиентов и Банка в денежной наличности;

в) Казначейство должно осуществлять контроль за выполнением Банком обязательных нормативов установленных Банком России, на основе предварительных расчетов нормативов не менее одного раза в месяц;

г) Казначейство обязано доводить информацию о состоянии ликвидности до ТОП-менеджмента Банка не реже 1 раза в месяц (а при возникновении стрессовых сценариев вплоть до ежедневной периодичности);

д) Казначейство обязано осуществлять ежемесячный контроль за состоянием среднесрочной, долгосрочной ликвидности на основании данных Cash –Flow, Платежного календаря, «Подушки ликвидности », а также на основании отчета по ГЭП-разрывам.

е) Служба внутреннего аудита обязана осуществлять последующий контроль за соблюдением установленных лимитов нормативных значений ликвидности Банка в соответствии с утверждаемыми планами проверок.

Уровень Топ-менеджмента.

Члены Правления, Председатель Правления и Совет Директоров также являются получателями информации о состоянии ликвидности в Банке. Данные органы имеют доступ к основной информации связанной с ликвидностью Банка по средствам свободного доступа к внутренним отчетам Казначейства.

Операционный риск

Под операционным риском понимается риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации - эмитента и/или требованиям законодательства Российской Федерации, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации - эмитента и/или иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией - эмитентом информационных, технологических и других систем и/или их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Источниками операционного риска являются внутренние процессы, действия персонала, уход ключевых сотрудников, трудности с набором квалифицированных кадров в связи с ростом операций Банка, сбои, отказы автоматизированных систем и программного обеспечения, а также неблагоприятные внешние воздействия. Реализация операционного риска может отразиться как на финансовом результате, так и на репутации Банка.

Операционный риск, связан с наличием ошибок, происходящих, как правило, по техническим причинам, а так же в результате операционных сбоев, приводящих к финансовым потерям. Данный риск не влечет за собой неисполнение Банком своих обязательств, а только задержку в сроках их исполнения. Банк оценивает данный риск как невысокий, поддерживая информационные технологии на высоком уровне.

Для минимизации вероятности проявления операционного риска в Банк непрерывно повышает профессиональный уровень своих сотрудников. Все сотрудники регулярно повышают свою квалификацию на различных курсах и семинарах. В Банке действует обязательная система аттестации персонала. Все сферы деятельности Банка подпадают под мониторинг Отдела рисков банковской деятельности, Службы внутреннего контроля, Юридического управления, Службы экономической защиты, сформированных из опытных и надежных специалистов.

Выявленные в ходе проверок ошибки анализируются и доводятся до сотрудников, руководителей филиалов и дополнительных офисов вместе с рекомендациями по недопущение повторного совершения.

Все электронные документы и базы данных непрерывно и многократно резервируются, что исключает возможность потери информации в результате техногенных факторов.

Для защиты от сбоев при передаче данных созданы и функционируют резервные каналы связи.

Осуществляется мониторинг состояния программных и технических средств банка, а также несанкционированного доступа к локальной сети.

В целях улучшения обслуживания клиентов публикуются информационные материалы на веб-сайте Банка.
Правовые риски

Правовой риск является нефинансовым риском, возникающим в деятельности кредитной организации.

Возникновение правового риска может быть обусловлено как внешними, так и внутренними факторами. К внешним факторам, в частности, относятся несовершенство правовой системы, неурегулированность отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности Банка; подверженность изменениям методов госрегулирования, затрагивающим интересы Банка и его клиентов; нарушения клиентами и контрагентами Банка нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров, которые могут привести к возникновению убытков. К внутренним факторам относятся несоблюдение Банком законодательства Российской Федерации, несоответствие внутренних документов Банка законодательству Российской Федерации, недостаточная проработка Банком правовых аспектов при разработке и внедрении новых технологий и условий проведения банковских операций и других сделок.

Деятельность Банка осуществляется в рамках действующего законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России. Все лицензионные условия и требования законодательства и подзаконных актов, а также нормативных актов Банка России соблюдаются.

Правовые риски, связанные с применением и возможным изменением налогового законодательства.

Налоговое законодательство РФ отличается неоднозначностью возможных толкований некоторых его положений. В отдельных случаях отсутствует единая позиция Министерства финансов РФ по применению законодательства о налогах и спорах по одному и тому же вопросу, судебная практика применения тех или иных норм отсутствует или не отличается единообразием. Изменения норм налогового законодательства РФ могут касаться установления новых налогов, новых обязанностей участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, повышения налоговых ставок, установления или отягчения ответственности, какого-либо иного ухудшения положения налогоплательщиков, налоговых агентов, иных участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

Правовые риски, связанные с применением и возможным изменением валютного законодательства.

В соответствии с выданной Банком России лицензией Банк осуществляет банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте. Риски, связанные с возможностью изменения валютного регулирования, в настоящее время рассматриваются Банком как минимальные. Вступивший в силу 05.08.2008г. Федеральный закон от 22.07.2008г. № 150-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» расширил перечень разрешенных валютных операций между резидентами. Указанным законом также предусмотрено, что загранучреждения РФ могут без использования банковских счетов осуществлять расчеты в наличной иностранной валюте с представителем (сотрудниками представительств) федеральных органов исполнительной власти за рубежом (если валюта переведена со счетов федеральных органов исполнительной власти или со счетов организаций, имеющих право на использование счетов загранучреждений РФ, для осуществления выплат представителям и сотрудникам). Таким образом, в связи с проведением политики либерализации валютного регулирования, упрощения процедур государственного регулирования и контроля в отношении валютных операций, риски, связанные с изменениями валютного законодательства, снижаются.

Правовые риски, связанные с изменением правил таможенного контроля и пошлин.

Риск изменения правил таможенного контроля и установления новых пошлин существенного влияния на деятельность Банка не окажет, так как Банк не осуществляет внешнеэкономическую и посредническую деятельность.
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   14

Похожие:

Отчет Совета директоров о результатах развития Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк» iconОткрытого Акционерного Общества Восточный экспресс банк в соответствии...
Консолидированная финансовая отчетность Открытого Акционерного Общества Восточный экспресс банк

Отчет Совета директоров о результатах развития Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк» iconОткрытого Акционерного Общества Восточный экспресс банк в соответствии...
Консолидированная финансовая отчетность Открытого Акционерного Общества Восточный экспресс банк

Отчет Совета директоров о результатах развития Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк» iconОтчет о выплате объявленных (начисленных) дивидендов по акциям акционерного общества -20
Отчёт Совета директоров Общества о результатах развития Общества по приоритетным направлениям его деятельности – 5

Отчет Совета директоров о результатах развития Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк» iconОткрытое акционерное общество «международный банк финансов и инвестиций»
Совету директоров и акционерам открытого акционерного общества «международный банк финансов и инвестиций»

Отчет Совета директоров о результатах развития Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк» iconОтчет совета директоров общества о результатах развития общества...

Отчет Совета директоров о результатах развития Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк» iconГодовой отчет
Дочернего открытого акционерного общества “Центрэнергогаз” Открытого акционерного общества “Газпром”

Отчет Совета директоров о результатах развития Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк» iconРегламент Открытого акционерного общества «Всероссийский банк развития регионов»
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности

Отчет Совета директоров о результатах развития Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк» iconОтчет совета директоров общества
Вознаграждение, выплаченное или выплачиваемое членам совета директоров, генеральному директору, членам правления общества по результатам...

Отчет Совета директоров о результатах развития Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк» iconЕкатерина викторовна совершенствование оценки кредитных рисков коммерческих...
Совершенствование оценки кредитных рисков коммерческих банков на примере открытого акционерного общества «русский торгово-промышленный...

Отчет Совета директоров о результатах развития Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк» iconИзвещение о раскрытии информации Открытого акционерного общества...
Общая характеристика открытого акционерного общества, акции которого находятся в государственной или муниципальной собственности...






При копировании материала укажите ссылку © 2016
контакты
e.120-bal.ru
..На главную