Пояснительная записка к годовому отчету коммерческого банка «Экономикс-Банк» (ооо)






НазваниеПояснительная записка к годовому отчету коммерческого банка «Экономикс-Банк» (ооо)
страница13/13
Дата публикации01.04.2015
Размер1.08 Mb.
ТипПояснительная записка
e.120-bal.ru > Банк > Пояснительная записка
1   ...   5   6   7   8   9   10   11   12   13

Операционный риск является одним из наиболее значимых для Банка, что объясняется постоянным расширением круга задач, стоящих перед Банком, изменениями действующего законодательства, появлением на рынке новых банковских продуктов, усложнением технологических процессов. Операционный риск присущ всем без исключения операциям, осуществляемым Банком, и связан с возможными недостатками в системах и процедурах управления, а также системах поддержки и контроля проводимых операций и оказываемых услуг.

Для целей оценки операционного риска банк использует стандартизированный метод расчета операционного риска, рекомендованный Базельским комитетом по банковскому надзору (Базель II).

Целью управления операционным риском является поддержание принимаемого на себя Банком риска на уровне, определенном Банком в соответствии с собственными стратегическими задачами. Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе уменьшения (исключения) возможных убытков. Управление операционным риском осуществляется также в целях:

  1. выявления, измерения и определения приемлемого уровня операционного риска;

  2. постоянного наблюдения за операционным риском;

  3. принятия мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости Банка и интересам его кредиторов и вкладчиков уровне операционного риска;

• соблюдения всеми служащими Банка нормативных правовых актов и внутренних банковских правил и регламентов.

Для преодоления операционных рисков в Банке практикуются регулярные проверки соблюдения информационной безопасности. В банке разработаны и внедрены специальные процедуры, препятствующие несанкционированному использованию служебной информации, а также возникновению конфликта интересов.

В целях выполнения требований Федерального Закона № 152-ФЗ «О персональных данных» и требований (рекомендаций) Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций, Федеральной службы безопасности РФ и Федеральной службы по техническому и экспортному контролю с 01.05.2011г. при обеспечении информационной безопасности в КБ «Экономикс-Банк» (ООО) Банк руководствуется документами Комплекса документов в области стандартизации Банка России «Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации».

Постоянно совершенствуется технологии внутреннего документооборота, нормативная документация, описывающая порядок осуществления процедур и операций. Ведется работа по оптимизации информационных потоков.

Операционные риски контролируются на основе внедрения надлежащих управленческих процедур внутреннего контроля, постоянного мониторинга функционирования операционной системы. Основные мероприятия, предпринимаемые Банком с целью снижения операционных рисков:

  • четкая регламентация бизнес-процессов;

  • предварительное тестирование новых технологий;

  • использование лицензионного программного обеспечения и оборудования;

  • повышение квалификации персонала и его рыночная мотивация;

  • создание адекватной характеру и масштабам деятельности Банка системы внутреннего контроля;

Размер операционного риска, учитываемый при расчете норматива достаточности капитала Банка (Н1) по состоянию на 01.01.2013 года составил 26 250 тыс. руб. при нормативе Н1 – 20,18%.

Прочие риски.

Стратегический риск представляет собой, так называемую системную неопределенность, то есть совокупный результат динамики общественно-политических, экономических, научных и других факторов, и характеризует вероятность принятия Банком стратегии своего поведения на рынке, неадекватной складывающимся на нем тенденциям.

Стратегические риски являются существенными для Банка. Для предотвращения убытков, вызванных недостаточной проработкой решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка, неправильного или недостаточно обоснованного определения перспективных направлений деятельности, в которых Банк может достичь преимуществ перед конкурентами, Банком принимается стратегический план развития.

Но учитывая влияние стратегического риска, руководство не рассматривает разработанный план в качестве статического руководства к действию и считает крайне важным и необходимым проведение постоянного контроля и мониторинга политической, экономической и финансовой ситуации в стране и в регионе с целью возможной корректировки и оперативного изменения планируемых показателей. Важна задача адекватной реакции Банка, в том числе и в, части стратегического управления, на различные события.

Огромное внимание уделяется вопросам правовой защищенности деятельности Банка. Правовой риск - это риск потери части доходов или капитала, возникающий при нарушении или несоблюдении законов, инструкций, положений, предписаний или принятых этических норм.

Минимизация данного риска обеспечивается путем проведения осторожной взвешенной политики при принятии управленческих решений, систематического повышения профессионального уровня сотрудников Банка, постоянным мониторингом действующего законодательства, созданием методологической базы проводимых сделок и операций с обязательной правовой экспертизой юридической службой Банка, а также применением наиболее стандартных и апробированных способов и методов ведения банковских операций.

Под риском потери деловой репутации понимается риск потери части доходов или капитала в связи с негативным общественным мнением относительно Банка.

В целях минимизации риска потери деловой репутации в соответствии с характером и масштабами деятельности Банка в 2012 году применялись следующие основные подходы: постоянный контроль над соблюдением законодательства Российской Федерации; обеспечение своевременности расчетов по поручению клиентов и контрагентов; своевременные выплаты по обязательствам Банка; мониторинг деловой репутации участников Банка; текущий мониторинг операций клиентов в целях контроля над противодействием легализации доходов, полученных преступным путем в соответствии с требованиями Федерального закона № 115-ФЗ; соблюдение стандартов и норм обслуживания клиентов; обеспечение конфиденциальности информации по операциям клиентов; обеспечение сохранности ценностей и имущества клиентов.

Также для снижения риска потери деловой репутации Банк проводит политику информационной открытости. Рекламная политика Банка направлена на укрепление доверия клиентов к Банку. Публикации в прессе и других средствах массовой информации (включая ежеквартальную отчетность), в том числе на официальном сайте Банка, позволяют клиентам и контрагентам получать информацию о деятельности Банка оперативно и своевременно.

Для минимизации основных банковских рисков в Банке организована эффективная система мониторинга и управления рисками. Проверка этой деятельности осуществляется службой внутреннего контроля.

Меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма систематически осуществляются в Банке с 2002г. КБ «Экономикс-Банк» (ООО) считает эти меры важным элементом управления рисками и существенным компонентом сохранения и усиления репутации Банка. Каждый клиент и контрагент Банка без исключения подвергается контролю в области предотвращения легализации криминальных доходов. В соответствии с внутренними нормативными документами в обязанности каждого сотрудника Банка, независимо от его функционала, входит информирование о любых подозрительных операциях или другой деятельности, возможно связанных с легализацией преступных доходов или финансированием террористической деятельности. Банком разработаны надежные механизмы контроля для предотвращения проведения сомнительных операций, введены процедуры, обеспечивающие эффективную координацию действий и обмен информацией между различными подразделениями Банка, при этом сохранены высокое качество обслуживания клиентов и скорость проведения операций.


  1. Существенная информация о методах оценки

и существенных статьях бухгалтерской отчетности

Организация и ведение бухгалтерского учета в отчетном периоде осуществлялась Банком в соответствии с законодательными актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России, учетной политикой и другими внутренними документами Банка.

Методика организации бухгалтерского учета строилась на соблюдении ряда основополагающих принципов:

 ведение подробного, полного и достоверного учета всех банковских операций, наличия и движения требований и обязательств, использования Банком материальных и финансовых ресурсов;

 формирование детальной, достоверной и содержательной информации о деятельности Банка, его имущественном положении;

 выработка показателей оценки структуры баланса (ликвидность, обеспеченность, собственными средствами, нормативы рисков, показатели финансовой устойчивости и другие).

Принципы и методы оценки, способы ведения бухгалтерского учета всех операций Банка отражены в «Учетной политике».

Учетная политика КБ «Экономикс-Банк» во всех существенных аспектах сроится на принципах последовательности и преемственности относительно учетных политик, применявшихся Банком в прошлые годы.

В течение 2012 года Банк не вносил в свою Учетную политику существенных изменений, влияющих на сопоставимость отдельных показателей его деятельности. Основные изменения в Учетной политике Банка на 2012 год связаны с совершенствованием нормативной базы по бухгалтерскому и налоговому учету. Учетная политика на 2013 год будет изменена в соответствии с нововведениями в законодательстве на основании нормативных актов Банка России.

Фактов не применения или нарушения требований действующего законодательства Российской Федерации по бухгалтерскому учету, влияющих на достоверность финансовой (бухгалтерской) отчетности, в отчетном 2012 году не было.

Сведения о результатах инвентаризации статей баланса

В целях своевременного и качественного составления годового отчета за 2012 год Банком проведена следующая работа:

В соответствии с приказом № 199 от 20.11.2012г. проведена инвентаризация по состоянию на 1 декабря 2012 года:

 наличных денежных средств и ценностей;

 основных средств, нематериальных активов и материальных запасов;

 арендованного имущества;

 расходов будущих периодов;

 расчетов с дебиторами-кредиторами;

 расчетов по требованиям и обязательствам по банковским операциям и сделкам;

 расчетов по требованиям и обязательствам по срочным сделкам;

Фактическое наличие имущества соответствует данным бухгалтерского учета. Фактов недостоверного отражения операций по счетам бухгалтерского учета не установлено. Финансовые обязательства отражены в учете в полном объеме.

По состоянию на 1 января 2013 года произведена ревизия ценностей операционной кассы Банка и кассы дополнительного офиса банка «Каскад». По результатам инвентаризации излишков или недостач, а также фактов несоответствия данным бухгалтерского учета не установлено.

По всем корреспондентским счетам, открытым КБ «Экономикс-Банк» (ООО) в учреждениях Банка России, а также по корреспондентским счетам Банка в других кредитных организациях и в расчетных небанковских кредитных организациях по состоянию на 1 января 2013 года получены подтверждения остатков указанных счетов. Расхождений нет.

По всем счетам клиентов Банк обеспечил выдачу выписок из лицевых счетов с остатками средств по состоянию на 1 января 2013 года и проводит работу по получению от них письменных подтверждений.

Произведена сверка остатков по счетам аналитического учета с остатками по счетам синтетического учета, расхождений не установлено, все действующие счета зарегистрированы в книге учета.

По состоянию на 01.01.2013 года на балансовом счете № 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения» значится остаток средств в сумме 756 050 рублей. Денежные средства списаны со счета невыясненных сумм и зачислены по назначению при получении подтверждающих документов в сроки, установленные Правилами ведения бухгалтерского учета.

Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности

Дебиторская задолженность (с пересчетом на рублевый эквивалент) Банка по состоянию на 01.01.2013 года составила 17 403 тыс. рублей, в том числе:

• Балансовый счет 47423 «Требования по прочим операциям» – 2 тыс. рублей
• Балансовый счет 47427 «Требования по получению процентов» – 3 415 тыс. рублей, из них:

- требования по получению процентов по кредитам физ. лиц – 1 тыс. руб.

- требования по получению процентов по МБК – 1 858 тыс. руб.

- требования по получению процентов по средствам на корреспондентских счетах Банка – 1 556 тыс. руб.

• Балансовый счет 60302 «Расчеты по налогам и сборам» - 7 632 тыс. рублей, из них:

- задолженность за ФСС по оплате листков временной нетрудоспособности работников Банка - 246 тыс. руб. Данная задолженность подтверждена ФСС и будет урегулирована.

- переплата по налогу на прибыль Банка, подтвержденная актом сверки с налоговыми органами – 7 386 тыс. руб.

• Балансовый счет 60312 «Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями» - 6 339 тыс. рублей. Дебиторская задолженность с поставщиками, подрядчиками и покупателями сверена и подтверждена двухсторонними актами.

• Балансовый счет 60323 «Расчеты с прочими дебиторами» - 15 тыс. рублей.

Кредиторская задолженность (с пересчетом на рублевый эквивалент) банка на 01.01.2013г. составила 4 772 тыс. рублей, в том числе:

• Балансовый счет 47426 «Обязательства по уплате процентов» – 1 519 тыс. рублей, из них:

- обязательства по уплате процентов по МБК – 7 тыс. руб.

- обязательства по уплате процентов на остатки средств на счетах клиентов (неснижаемые остатки) – 81  тыс. руб.

обязательства по уплате процентов по привлеченным денежным средствам по операциям РЕПО – 800 тыс. руб.

- обязательства по уплате процентов по депозитам юридических лиц – 631 тыс. руб.

• Балансовый счет 60301 «Расчеты по налогам и сборам» - 1 585 тыс. рублей, из них:

- налог на имущество – 689 тыс. руб.

- транспортный налог – 6 тыс. руб.

- начисленный НДС к уплате в бюджет – 213 тыс. руб.

- налог на доходы по государственным ценным бумагам – 666 тыс. руб.

- налог на землю – 11 тыс. руб.

• Балансовый счет 60305 «Расчеты с работником по оплате труда» – 4 тыс. рублей (депонированная заработная плата)

• Балансовый счет 60311 «Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями» – 61 тыс. рублей

• Балансовый счет 60322 «Расчеты с прочими кредиторами» – 1 603 тыс. рублей, из них:

- страховые взносы в ГК «Агентство по страхованию вкладов» - 1 586 тыс. руб.

- обязательства по расчетам за добровольное медицинское страхование сотрудников банка – 17 тыс. руб.

События после отчетной даты

В период осуществления банком операций СПОД решений о реорганизации банка, эмиссии акций и иных ценных бумаг не принималось; крупных сделок, связанных с приобретением (выбытием) основных средств и финансовых активов не проводилось; существенного снижения стоимости основных средств и их переоценки не было.

В период после отчетной даты в деятельности банка не отмечено факторов, существенно повлиявших на ухудшение его финансового состояния. Форс-мажорных обстоятельств в период СПОД не возникало; непрогнозируемых изменений курсов иностранных валют и рыночных котировок финансовых активов не наблюдалось. Со стороны органов государственной власти не принималось действий, оказывающих негативное влияние на финансовую стабильность банка.

Первой бухгалтерской записью по отражению событий после отчетной даты (СПОД) отражен перенос остатков, со счета 706 «Финансовый результат текущего года» на счет 707 «Финансовый результат прошлого года».

Сведения о корректирующих СПОД повлиявших на финансовый результат приведены в таблице.

Операция СПОД

Влияние на финансовый результат, тыс. руб.

Суммы требований по комиссиям

-5

Дивиденды, полученные по вложениям в ценные бумаги

9

Восстановление сумм ранее начисленных процентов по вкладам при досрочном расторжении

77

Расходы по хозяйственным операциям, относящимся к периоду до 01.01.2013г.

-431

Изменение сумм налогов в соответствии с налоговыми декларациями и расчетами (актами сверок с налоговыми органами)

-2 595

Итого:

-2 945

На дату составления годового отчета остатки по счету 707 «Финансовый результат прошлого года» перенесены на счет 70801 «Прибыль прошлого года».

В целом проведение операций СПОД уменьшило прибыль Банка на 2 945 тыс. руб.57 537 тыс. руб. на 01.01.2013г. по форме 0409101 до 54 592 тыс. руб. по форме отчетности 0409806 на 01.01.2013г. с учетом СПОД).

Неиспользованная прибыль, отраженная на балансовом счете 10801 «Нераспределенная прибыль прошлых лет», в 2012 году не использовалась.

Реформация баланса осуществляется на основание решения годового собрания участников банка не позднее 2-х рабочих дней после его проведения в строгом соответствии с утвержденными размерами финансового результата и использования.

В пояснительной записке КБ «Экономикс-Банк» (ООО) данные представлены как за отчетный 2012 год, так и за предшествующий ему 2011 финансовый год. Сопоставимость данных дает возможность внешним пользователям проанализировать показатели Банка, отследить динамику изменений, кроме того раскрываемая Банком информация позволяет провести сравнение с показателями других кредитных организаций.

Банком принято решение не публиковать текст пояснительной записки к годовому отчету за 2012 год. Полный текст пояснительной записки подлежит размещению на официальном информационном сайте (www.economiks.ru) КБ «Экономикс-Банк» (ООО).
Основной целью политики Банка на 2013 год является дальнейшее наращивание финансовых показателей, нацеленных на эффективное функционирование Банка, привлечение новых клиентов, получение максимального финансового результата, достигаемого в результате обслуживания клиентов на основе действующих в Банке тарифов и эффективного использования клиентских средств, размещенных в Банке, обеспечение конкурентоспособности предлагаемых на рынке банковских услуг.

Банк намерен активно предлагать клиентам банковские продукты высокого качества, ориентированные на удовлетворение ключевых потребностей наших клиентов. Важнейшая составляющая нашей новой стратегии – нацеленность на обслуживание более широкого спектра клиентов, расширение нашей клиентской базы.

Задачей Банка на 2013 год является:

  • дальнейшее расширение операций во всех основных секторах рынка банковских услуг,

  • увеличение валюты баланса,

  • проведение последовательной кредитной политики, направленной на увеличение объемов и качества диверсифицированного кредитного портфеля, и минимизацию кредитных рисков,

  • продолжение привлечения средств юридических лиц, перевод на обслуживание крупной и финансово-стабильной клиентуры,

  • увеличение остатков на текущих счетах и срочных депозитах (вкладах) юридических и физических лиц,

  • увеличение объема операций с банковскими картами, средств на счетах пластиковых карт.



КБ «Экономикс-Банк» (ООО) будет непрерывно осуществлять свою деятельность в обозримом будущем, и у него отсутствуют намерения и необходимость ликвидации, а также существенного сокращения объемов проводимых операций.


Председатель Правления

КБ «Экономикс-Банк» (ООО) Гадаев Л.

Главный бухгалтер Сергеева Т.В.
1   ...   5   6   7   8   9   10   11   12   13

Похожие:

Пояснительная записка к годовому отчету коммерческого банка «Экономикс-Банк» (ооо) iconПояснительная записка составлена к годовому отчету ОАО укб «Новобанк»
Открытое акционерное общество Новгородский Универсальный коммерческий банк «Новобанк»

Пояснительная записка к годовому отчету коммерческого банка «Экономикс-Банк» (ооо) iconТема Пояснительная записка к годовому отчету
...

Пояснительная записка к годовому отчету коммерческого банка «Экономикс-Банк» (ооо) iconСтатья I. Втб 24 (зао) пояснительная записка к годовому отчету по...
Перечень основных операций кредитной организации, оказывающих наибольшее влияние на изменение финансового результата, а также информация...

Пояснительная записка к годовому отчету коммерческого банка «Экономикс-Банк» (ооо) iconПояснительная записка к годовому отчету ОАО "Порт Березники" за 2011 год
Открытое акционерное общество «Порт Березники» создано распоряжением Комитета по управлению имуществом Пермской области от №284-4...

Пояснительная записка к годовому отчету коммерческого банка «Экономикс-Банк» (ооо) iconПояснительная записка: Цели и задачи дисциплины (модуля) Целью изучения...
«Экономика» магистерской программы «Банки и банковская деятельность» очной и заочной форм обучения

Пояснительная записка к годовому отчету коммерческого банка «Экономикс-Банк» (ооо) iconВопросы для проведения экзамена по дисциплине «Анализ деятельности коммерческого банка»
Роль и значения экономического анализа деятельности коммерческого банка: объекты и субъекты анализа

Пояснительная записка к годовому отчету коммерческого банка «Экономикс-Банк» (ооо) iconПояснительная записка к годовому отчету о ходе реализации государственной...
По состоянию на 01. 01. 2014 государственной программой Хабаровского края "Содействие экономическому развитию, конкуренции, инвестиционной...

Пояснительная записка к годовому отчету коммерческого банка «Экономикс-Банк» (ооо) iconГалина Николаевна Белоглазова Людмила Павловна Кроливецкая Банковское...
«Финансы и кредит» (специализация «Банковское дело»), изучаются операции и услуги коммерческого банка, которые он проводит на различных...

Пояснительная записка к годовому отчету коммерческого банка «Экономикс-Банк» (ооо) iconФгбоу впо «Волгоградский государственный технический университет»...
В качестве примера взят ОАО банк «Петрокоммерц». Исследованы его основные операции с ценными бумагами. Выявлены основные факторы,...

Пояснительная записка к годовому отчету коммерческого банка «Экономикс-Банк» (ооо) iconАвтоматизированная информационно-измерительная система коммерческого...
Наименование предприятия исполнителя и предприятий, привлеченных для создания аиис куэ ООО «нп бф», и их реквизиты 9






При копировании материала укажите ссылку © 2016
контакты
e.120-bal.ru
..На главную