Екатерина викторовна совершенствование оценки кредитных рисков коммерческих банков на примере открытого акционерного общества «русский торгово-промышленный банк»






Скачать 130.99 Kb.
НазваниеЕкатерина викторовна совершенствование оценки кредитных рисков коммерческих банков на примере открытого акционерного общества «русский торгово-промышленный банк»
Дата публикации21.03.2015
Размер130.99 Kb.
ТипАвтореферат
e.120-bal.ru > Банк > Автореферат
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

УПРАВЛЕНИЯ И ЭКОНОМИКИ
ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ
На правах рукописи
СЕМЕНОВИЧ ЕКАТЕРИНА ВИКТОРОВНА


СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОЦЕНКИ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА ПРИМЕРЕ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «РУССКИЙ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ БАНК»


Автореферат магистерской диссертации

на соискание степени магистра экономики

по специальности 080100.68 экономика

Научный руководитель (консультант)

д.э.н., к.т.н., доцент Кунин В.А.


Санкт – Петербург

2013
Работа выполнена в Санкт-Петербургском университете управления и экономики



Научный руководитель:

Профессор кафедры «Финансов и бухгалтерского учёта»

Санкт – Петербургского университета управления и экономики, д.э.н., к.т.н., доцент Кунин В.А.


Внешний рецензент:

Заместитель директора Открытого акционерного общества «Русский торгово-промышленный банк» Рогачева Е.А.

Защита состоится 27 июня 2013 года

Государственной комиссии по защите магистерских диссертаций в Санкт-Петербургском университете управления и экономики по адресу: г.Санкт-Петербург, Лермонтовский пр, 44.

Актуальность темы. «В современном обществе в условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную позицию по отношению друг к другу, проводят все более рискованные операции и сделки»1.

Спрос на кредитные ресурсы вырос. Банки чаще, чем прежде сталкиваются с фактами неплатёжеспособности.

Повышенный интерес к кредитному риску его снижению и предупреждению проявляет банковский и научный сектор. Кредитные операции, становятся приоритетными в деятельности Банка, так как наибольшую и основную часть прибыли банк получает от ссудных операций. Это ведет к необходимости выявления, оценки и минимизации кредитного риска».

Поэтому каждой кредитной организации очень важно грамотно выбрать метод оценки кредитного риска и оценить кредитный риск, как единичного заемщика, так и портфеля в целом. Процесс кредитования сдерживает высокий кредитный риск. Высоким кредитным риском объясняется и нежелание банков кредитовать сектор реального производства, а это тормозит экономический рост.

В настоящее время нет единого подхода к оценки риска. Действующие методы и подходы к оценке кредитного риска нуждаются в доработке, развитии и совершенствовании.

В этой связи исследование вопросов совершенствования оценки кредитоспособности и управления кредитным риском представляется необходимым и своевременным. Поэтому данная тема работы является актуальной.

Цель и задачи исследования. Целью магистерской диссертации является совершенствование систем управления кредитным риском коммерческих банков связанная с теоретическим обоснованием методических подходов и оценки кредитного риска.

Научная новизна (личный вклад соискателя)

Раскрыта сущность и основные этапы процесса управления кредитным риском коммерческого Банка.

Рассмотрены положительные и отрицательные стороны наиболее известных моделей оценки кредитного риска

Рекомендована методика анализа кредитного риска для небольших Банков.

Степень разработанности проблемы. Проблемы оценки кредитного риска отражены в законодательстве РФ, в работах значительного числа учёных таких как: М. П Березина, И.Т. Балабанова, О.И. Лаврушина, А.А. Лобанова, A.M. Карминского, В.И. Малыхина, М.В.Помазанова, А.В. Чугунова, А.С. Шапкина, А.Н. Ширяева и многих других.

Объектом исследования являются коммерческие банки и корпоративные заемщики.

Предметом исследования являются основные методы оценки кредитного риска в коммерческих банках и его управление.

Информационную базу исследования составили нормативные и законодательные акты РФ связанные с оценкой и кредитным риском, работы российских и зарубежных ученых, материалы официальной статистики, Интернет-ресурсы и.т.д.

Теоретическая значимость исследования заключается в глубоком анализе методов оценки кредитного риска и форм управления им.

Практическая значимость исследования определяется в развитии методических подходов к оценке кредитного риска, их усовершенствовании.

Публикации.



Характеристика источника




Материалы конференций

1. Безгачева О.Л., Семенович Е.В. Некоторые аспекты современного состояния рынка кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации и пути дальнейшего его развития:Социально-экономическая роль денег в обществе: материалы VIII международной научно-практической конференции / Под науч.ред. К.А. Кожухиной. – СПб.: Астерион, 2012,-286с.

2. Семенович Е.В. Сущность финансов коммерческих предприятий: Социально-экономическая роль денег в обществе: материалы VIII международной научно-практической конференции / Под науч.ред. К.А. Кожухиной. – СПб.: Астерион, 2012,-286с.

3. Семенович Е.В. Сущность кредитного риска: материалы XIII международной научно-практической конференции «Инновационная экономика: Проблемы и перспективы развития 2013» / Под науч.ред. К.А. Кожухиной. – СПб.: Астерион, 2013,-286с.


Структура и объём работы. Магистерская диссертация состоит из введения, общей характеристики работы, трёх глав, заключения, списка литературы и приложений. Объём магистерской диссертации составляет 60 страниц и содержит 4 рисунка, 11 таблиц.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ


В первой главе раскрыта сущность кредитного риска, определены принципы и этапы построения системы управления кредитным риском. Проанализированы теоретические и методологические основы оценки кредитного риска коммерческих банков.

Типичные банковские риски – это присущие банковской деятельности возможности понесения Банком потерь или снижения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных для Банка событий, вызванных как внешними, так и внутренними факторами деятельности. Кредитный риск является типичным банковским риском.

В соответствии с письмом от 23.06.2004 № 70-Т ("О типичных банковских рисках"): «Кредитный риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора».

Другими словами - это риск просрочки платежа по банковской ссуде или ее невозврата. Этот риск возникает там, где успех зависит от успешности работы заемщика, контрагента или эмитента.

Управление кредитным риском базируется на выявлении факторов и обстоятельств невозможности или нежелания выполнять свои обязательства, а так же в определении методов снижения этих рисков.

Этот вид риска возникает при проведении ссудных и других приравненных к ним операций.

Таким образом, кредитный риск – это вероятность понести убытки или упустить выгоду поддающаяся измерению. Но поскольку риск является вероятностной оценкой, его количественное измерение не может быть однозначным и предопределенным. Более того, проблема оценки риска многоаспектна с позиции стратегии и тактики.

На данный момент нет единого стандартного подхода к определению и управлению кредитным риском. Многие Банки разрабатывают собственные методики, которые являются коммерческой тайной.

Проблемность в управлении кредитным риском обусловлена:

• Нехваткой капитала, которая, в свою очередь, приводит к высокой степени концентрации активов в нескольких крупных заемщиках;

• Высоким уровнем корреляции дефолтов заемщиков, обуславливаемым зависимостью большинства субъектов экономики от уровня цен на ресурсы;

• Неразвитостью финансовых рынков и отсутствием правовой базы, необходимой для использования производных финансовых инструментов в хеджировании кредитных рисков;

• Отсутствием необходимых ресурсов и средств контроля у надзорного органа – Банка России – и, как следствие, низким качеством управления рисками и неадекватным размером капиталорезервов.

• Нехватка необходимой информации о кредитной истории заемщиков, а также отсутствие достаточного объема статистических данных для создания и применения более точных моделей оценки рисков;

• отсутствие полной информации о финансовом состоянии заемщиков, часто ложной так как нельзя закрывать глаза на случаи умышленного искажения официальной бухгалтерской отчетности заемщиком. Например путем завышения получаемых доходов, либо занижения понесенных расходов);

• отсутствие внешних рейтингов, присваиваемых независимыми агентствами у большинства российских компаний.

Зависимость микроэкономических решений от макроэкономической ситуации выявляет необходимость проведения анализа и составления макроэкономических прогнозов для разработки эффективной кредитной политики.

Необходимо обобщить все инновационные и прогрессивные разработки разных банков, взять лучшее и разработать рекомендации по оценке кредитоспособности заемщика.

Необходимы комплексные подходы для обучения и переподготовке персонала в области управления рисками.

Основа банковского дела- это учет рисков. Банки имеют успех тогда, когда риски, учтенные, ими находятся в разумных пределах, поддаются контролю и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Кредитный риск можно разделить на две группы:

1) Кредитный риск на уровне отдельного кредита;

2) Кредитный риск на уровне кредитного портфеля банка.

Такое разделение рисков позволяет определить основные составляющие риска и правильно установить процентные ставки по кредиту в соответствии с концепцией "риск-доходность". Смысл этой концепции в том, что большему риску должна соответствовать большая доходность. То есть, если у заемщика плохое или неустойчивое финансовое положение, или условия кредита отличаются от средних условий на рынке кредитования, то ставка по кредиту должна быть выше.

Под оценкой кредитного риска, понимают оценку качественных и количественных показателей финансово-хозяйственной деятельности заемщика и его обеспечения.

Сложности с кредитами возникают при крупных финансовых потерях заемщика.

К рискам финансовых потерь относятся:

1. Риски кредиторов и дебиторов;

2. Ценовые риски;

3. Производственные риски;

4. Риски неликвидности и недостаточности обеспечения;

«Метод управления кредитным риском заключается в минимизации кредитного риска путем классификации заемщиков в зависимости от их желательности для банка или совокупности методов с помощью которых воздействуют на кредитный риск для достижения поставленных банком целей».

Основными методами оценки кредитных рисков являются:

- экспертные заключения и анализ концентрации рисков;

- статистические методы и математические модели;

- нормативы Центрального Банка.

Оценка кредитного риска состоит из методов оценки кредитного риска заемщика и портфеля.

Среди подходов к оценке кредитного риска заемщика выделяют:


11.

Подход основанный на рыночной стоимости долговых обязательств компании;

22.

Подход основанный на коэффициентах, рассчитанных по финансовой отчетности компании;

33.

Подход основанный на рыночной цене акций компании и «опционного» характера кредитной сделки; этот подход называется «структурные» модели (structural models);

44.

Подход основанный на экзогенных факторах; (сокращенные модели)


За последние годы был разработан целый ряд моделей оценки кредитного риска портфеля. Наибольшей известностью пользуются следующие модели: CreditMetrics (J.P. Morgan), CreditRisk+ (Credit Suisse Financial Products), Moody’s KMV Portfolio Manager (Moody’s KMV) и Credit Portfolio View (McKinsey & Co., Inc.)

Соглашение Базель II рекомендует банкам три подхода (с увеличивающейся сложностью) для вычисления требований к капиталу на кредитный риск.

Базель II, подходы к оценке риска

стандартный подход (STA, the standardized approach)

IRB, internal rating-based approach (подход на основе внутренних рейтингов)

основной (foundation)

продвинутый (advanced) подход

Маленьким банкам сложно реализовать продвинутый IRB подход. Для него нужны большие объемы данных и высококлассные специалисты.

Подходы на основе внутренних рейтингов требуют одобрения со стороны регулирующего органа, а также использование системы внутренних рейтингов в течение трех лет.

В целях контроля за кредитными рисками коммерческие банки обязаны выполнять обязательные нормативы. (Инструкции ЦБ РФ № 139-И от 03.12. 2012 «Об обязательных нормативах»).

Кроме расчета обязательных нормативов, Банки обязаны создавать резервы на возможные потери по ссудам.

В ближайшее время регулирование рынка кредитов претерпит существенные изменения.

Обеспокоенный интенсивным ростом потребительского кредитования в 2012 году, Центробанк РФ в 2013 году введет ряд новаций в регулировании, которые, по его расчетам, смогут несколько охладить бурно развивающийся рынок.

Во-первых, будет увеличена норма резервирования на возможные потери по необеспеченным ссудам.

Во-вторых, с 1 июля 2013 года будет введен ряд повышенных коэффициентов риска по ссудам, выданным по эффективной ставке свыше 25%. Данные изменения окажут дополнительную нагрузку на капитал банков, ориентированных на розничное кредитование, что не может не сказаться на динамике выдачи потребительских кредитов.

В-третьих, с 1 июля 2013 года Центробанк РФ планирует начислять повышенные резервы по кредитам на инвестиционные проекты, которые не приносят банку прибыль. В то же время некоторые послабления будут сделаны в отношении предприятий малого и среднего бизнеса [21].

Во второй главе представлена комплексная оценка риска кредитного портфеля банка, которая предусматривает одновременное проведение количественной и качественной оценки кредитного риска.

Качественная и количественная оценка кредитного портфельного риска проводится одновременно, с использованием таких методов оценки риска кредитного портфеля Банка как: аналитический, статистический и коэффициентный.

Аналитический метод представляет собой оценку возможных потерь (уровня риска) Банка и осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее – Положение ЦБ РФ).

Методика оценки риска кредитного портфеля банка в соответствии с Положением ЦБ РФ предусматривает оценку уровня риска по каждой кредитной операции с учетом финансового состояния заемщика, обслуживания им кредитной задолженности и уровня ее обеспечения, после чего, производится классификация ссуды в одну из пяти категорий качества и создание резерва на возможные потери.

Статистический метод оценки величины риска кредитного портфеля банка показывают значимость каждой характеристики для определения уровня риска.

Оценка кредитного риска при помощи методов статистического анализа предполагает, что совокупные воздействия рисков составляющих кредитный портфель, отражаются на его качестве. Такое утверждение дает основание трактовать вариацию кредитных рисков относительно соглашений, составляющих кредитный портфель Банка, как обобщающий показатель рискованности кредитной деятельности.

Основными инструментами статистического метода расчета и оценки риска кредитного портфеля Банка являются известные из общей теории: дисперсия, вариация, стандартное отклонение, коэффициент вариации

Третий метод оценки кредитного портфельного риска – коэффициентный. Сущность метода заключается в расчете относительных показателей, позволяющих оценить кредитные риски, входящие в состав кредитного портфеля Банка, расчетные значения которых сравниваются с нормативными критериями оценки, и на этой основе качественно и количественно определяется уровень совокупного
кредитного риска Банка.

Сложность применения метода коэффициентов при оценке совокупного риска кредитного портфеля Банка возникает в момент сравнения расчетных показателей с нормативными значениями. Поскольку значение одних рассчитанных показателей может соответствовать соответствующим нормативным критериям, а другие – нет. В данном случае, необходимо выделить обобщающий показатель определения уровня риска.

В третий главе рассмотрена кредитная политика в ОАО «РУСКОБАНК» и даны рекомендации.

В соответствии с кредитной политикой процесс управления кредитным риском проходит через несколько этапов – это его обнаружение, анализ, оценка и мероприятия, направленные на его минимизацию.

Для наиболее точной оценки необходим комплексный подход к анализу кредитного риска, как на уровне одного заемщика так и портфеля в целом.

Необходимо проводить анализ как качественных, так и количественных характеристик, не останавливаясь только на соблюдении обязательных требований Банка России, так как они не дают целостную картину.

Для более качественного анализа кредитного риска нужно собирать, накапливать, обрабатывать и структурировать данные для применения статистических данных в будущем.

Для расчета кредитного риска нужно внедрять и использовать методы и методологии с использованием автоматизированных процессов которые не только построят и спрогнозируют более точный прогноз, но и упростят, ускорят расчет.

Постоянный мониторинг за качеством портфеля и уровнем риска, так же повышение квалификации персонала является одной из составляющих успеха.

Для того, чтобы не увеличивать объемы резервов под проблемные кредиты, возможно продать их коллекторским и факторинговым компаниям.

Главным направление усовершенствования - это перехода на рекомендации Базельского комитета, разработка собственных баз данных о реализованных рисках и о их размерах и частотах. После этого возможно внедрение усовершенствованных подходов для оценки финансовых рисков.

Главным направление усовершенствования - это перехода на рекомендации Базельского комитета, разработка собственных баз данных о реализованных рисках и о их размерах и частотах. После этого возможно внедрение усовершенствованных подходов для оценки финансовых рисков.

1 Банковские риски. Учебное пособие под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Екатерина викторовна совершенствование оценки кредитных рисков коммерческих банков на примере открытого акционерного общества «русский торгово-промышленный банк» iconОткрытого Акционерного Общества Восточный экспресс банк в соответствии...
Консолидированная финансовая отчетность Открытого Акционерного Общества Восточный экспресс банк

Екатерина викторовна совершенствование оценки кредитных рисков коммерческих банков на примере открытого акционерного общества «русский торгово-промышленный банк» iconОткрытого Акционерного Общества Восточный экспресс банк в соответствии...
Консолидированная финансовая отчетность Открытого Акционерного Общества Восточный экспресс банк

Екатерина викторовна совершенствование оценки кредитных рисков коммерческих банков на примере открытого акционерного общества «русский торгово-промышленный банк» iconОтчет Совета директоров о результатах развития Открытого акционерного...
Положение Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк» на рынке банковских услуг

Екатерина викторовна совершенствование оценки кредитных рисков коммерческих банков на примере открытого акционерного общества «русский торгово-промышленный банк» iconГодовой отчет
Дочернего открытого акционерного общества “Центрэнергогаз” Открытого акционерного общества “Газпром”

Екатерина викторовна совершенствование оценки кредитных рисков коммерческих банков на примере открытого акционерного общества «русский торгово-промышленный банк» iconОткрытое акционерное общество «международный банк финансов и инвестиций»
Совету директоров и акционерам открытого акционерного общества «международный банк финансов и инвестиций»

Екатерина викторовна совершенствование оценки кредитных рисков коммерческих банков на примере открытого акционерного общества «русский торгово-промышленный банк» iconРегламент Открытого акционерного общества «Всероссийский банк развития регионов»
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности

Екатерина викторовна совершенствование оценки кредитных рисков коммерческих банков на примере открытого акционерного общества «русский торгово-промышленный банк» iconИзвещение о раскрытии информации Открытого акционерного общества...
Общая характеристика открытого акционерного общества, акции которого находятся в государственной или муниципальной собственности...

Екатерина викторовна совершенствование оценки кредитных рисков коммерческих банков на примере открытого акционерного общества «русский торгово-промышленный банк» iconГодовой отчет открытого акционерного общества
Общества, в том числе планов развития предприятия. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления...

Екатерина викторовна совершенствование оценки кредитных рисков коммерческих банков на примере открытого акционерного общества «русский торгово-промышленный банк» iconАудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности...
Данные о государственной Свидетельство о внесении записи в Единый государственный

Екатерина викторовна совершенствование оценки кредитных рисков коммерческих банков на примере открытого акционерного общества «русский торгово-промышленный банк» iconОао кб «Акцепт» положение о самостоятельном структурном подразделении...
«Акцепт» (Далее Положение) определяет компетенцию, задачи, функции, обязанности, права, порядок формирования и деятельности самостоятельного...






При копировании материала укажите ссылку © 2016
контакты
e.120-bal.ru
..На главную